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财务交接该怎么做

2020-03-26 09:06
  财务交接要做好,五个方面不能忘:钱、账、税、物、人.
  1.钱的交接
  (主要是出纳)
  (1)清点保险柜中的现金,跟现金日记账是否一样;
  (2)清点剩余银行支票、银行承兑汇票有多少未到期,并与应收票据明细账核对;
  (3)银行账户交接,接收密码,核对银行余额是否与银行日记账相符;
  (4)未走账的原始单据的交接:如借条、发票、合同;
  2.账的交接
  (1)财务软件登录密码和账套权限的移交;
  (2)往来账的交接,哪些是坏账;
  3.税的交接
  (1)增值税发票领购簿、报税盘、登录申报系统的密码、专管员联系方式;
  (2)每个月的纳税申报表;
  (3)税负率交接;
  (4)还没抵扣的进项发票、空白发票、作废发票交接;
  (5)税务台账,税务调整事项要交接清楚.
  4.物的交接
  (1)营业执照、公司章程;
  (2)公章、发票章、出纳章、财务章等印鉴;
  (3)会计凭证、账簿、报表、合同等档案;
  5.人的交接
  人事、采购、销售、仓管、管理层等直接相关的人都要见面碰一下.
  一定要要有移交清单和签字,明确分割责任!
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